Gestión de Activos y Control Presupuestario

La gestión de activos y el control presupuestario son dos elementos fundamentales para cualquier empresa que desee maximizar sus recursos y alcanzar el éxito financiero. Estas prácticas permiten a las organizaciones tener un mayor control sobre sus finanzas y tomar decisiones estratégicas basadas en datos sólidos. En este artículo, exploraremos en detalle cómo la gestión de activos y el control presupuestario pueden ayudar a las empresas a optimizar sus operaciones y garantizar su sostenibilidad a largo plazo. Descubra cómo implementar estas prácticas en su negocio y maximice su rentabilidad.


Una de las principales funciones financieras es la gestión de activos fijos. El módulo de gestión de activos mantiene principalmente el registro de activos, que proporciona información sobre transacciones relacionadas con activos.

Por lo tanto, la gestión de activos ayuda a realizar un seguimiento de los activos fijos, manejando la depreciación de los activos fijos para los informes fiscales y la revaluación de los activos.

El módulo de control presupuestario (BC) es otro módulo financiero importante que ayuda a planificación y comparación de resultados reales con monto y cantidad presupuestada.

Este módulo ayuda a las unidades de negocio a calcular el objetivo comercial y la liberación del presupuesto, además de proporcionar amplias herramientas analíticas para el seguimiento del presupuesto.

Gestión de activos – Algunas de las funcionalidades importantes son:

  1. Método de inversión y enajenación.
  2. Método de depreciación definido por los usuarios.
  3. Revaluación periódica de activos fijos.
  4. Información comercial y de seguros.

Este módulo está vinculado al libro mayor para registrar el resultado de la depreciación, así como las cuentas por pagar y por cobrar para la compra y disposición de activos. Algunos parámetros de datos maestros importantes para la gestión de activos son:

  1. Definición de un cronograma de plan de cuentas que es necesario para vincularlo al libro mayor general.
  2. Método de depreciación.
  3. Valor restante o porcentaje.
  • Método de inversión y enajenación: Este procedimiento es aplicable cuando la organización adquiere un nuevo activo. Si bien el pago se realiza a través de cuentas por pagar por la adquisición de activos, se genera una transacción de inversión y el resultado se contabiliza en el libro mayor.

    El activo se registra en la gestión de activos y está vinculado a un método de depreciación. Entonces el activo está listo para la depreciación y revaluación periódicas.

    De manera similar, cuando se vende/descarta un activo, se crea una transacción de disposición en este módulo que genera una factura de venta en las cuentas por cobrar y contabiliza las transacciones relevantes en el libro mayor.

  • Método de depreciación definido por los usuarios: Esta funcionalidad proporciona una forma flexible de mantener el costo de depreciación.

    El sistema permite un método de depreciación que determina cómo el sistema calcula la depreciación, por ejemplo, mediante un monto fijo, mediante un porcentaje del precio de compra/valor en libros o un monto basado en el número de años de operación.

    El sistema también permite contabilizar el valor restante. El método de depreciación puede ser aplicable globalmente para toda la organización o específico para uno o más grupos de activos.

  • Revaluación periódica del activo fijo: Esta funcionalidad permite la revaluación periódica, que es una corrección positiva del valor contable del activo, para tener en cuenta los cambios en el precio de mercado.

    La revaluación del activo está vinculada a algunos índices definidos por el usuario que están integrados en el sistema. El importe de la revaluación normalmente lo calcula el sistema durante el cierre del año fiscal y el resultado se contabiliza como transacción de fin de año en el libro mayor.

  • Información comercial y de seguros: Bajo esta funcionalidad, la información adicional sobre los activos fijos que no son de naturaleza financiera se almacena de la manera definida por los usuarios.

    La información se almacena después de clasificar los activos en varios grupos y subgrupos. Los detalles de las pólizas de seguro también se mantienen y están vinculados a los activos fijos.

  • Módulo de Control Presupuestario: Esta funcionalidad permite registrar, manejar y monitorear el monto del presupuesto por cuentas contables.

    Esta funcionalidad también ayuda a preparar el presupuesto de rendimiento para unidades de referencia (como el consumo de combustible de los vehículos), además del presupuesto financiero basado en el precio.

    Los importes y cantidades del presupuesto se planifican a lo largo del año y se desglosan en valores de período. También es posible establecer un presupuesto flexible distinguiendo entre presupuesto fijo y variable.

Pasos para la preparación del presupuesto.

  1. Configuración de datos maestros como definición de códigos de presupuesto, períodos de presupuesto.
  2. Definición de unidades de referencia (por importe o cantidad) y método presupuestario, como enfoque ascendente o descendente.
  3. Generación de datos de distribución presupuestaria y mantenimiento de los montos presupuestarios durante el año/período.
  4. Impresión del monto del presupuesto y balance de comprobación.

Control presupuestario de cargas: Esta funcionalidad, que permite registrar los gastos previos en forma de compromiso, es importante especialmente para el gobierno/sector público, donde el control presupuestario es un requisito legal.

El sistema crea gravámenes a partir de una solicitud, orden de compra o orden de trabajo, cuando es necesario pagar el monto relacionado en un futuro próximo.

El monto comprometido se bloquea automáticamente y no está disponible para otras transacciones. Cuando finalmente se realiza el pago, se libera el gravamen, después de que se carga en la cuenta el importe pagado.



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Gestión de Activos y Control Presupuestario

La gestión de activos y el control presupuestario son dos elementos fundamentales en la administración efectiva de una empresa. Estas prácticas permiten maximizar el rendimiento de los recursos financieros, optimizar la eficiencia operativa y asegurar el éxito a largo plazo.

¿Qué es la gestión de activos?

La gestión de activos se refiere al proceso de supervisar, mantener y mejorar los activos físicos, financieros y humanos de una organización. Esto incluye la planificación, adquisición, uso, mantenimiento y disposición de los activos. El objetivo principal de la gestión de activos es garantizar la máxima rentabilidad y utilizar los recursos de manera eficiente.

¿Cuál es la importancia de la gestión de activos?

La gestión de activos es esencial para cualquier empresa, ya que permite:

  • Optimizar la planificación financiera y el presupuesto.
  • Reducir los costos operativos y de mantenimiento.
  • Mejorar la seguridad y la confiabilidad de los activos.
  • Incrementar la eficiencia y la productividad.
  • Garantizar el cumplimiento de las normativas y regulaciones.

¿Qué es el control presupuestario?

El control presupuestario es el proceso de seguimiento, evaluación y ajuste de los gastos y los ingresos de una empresa en relación con el presupuesto establecido. Su objetivo principal es asegurar que los recursos disponibles se asignen adecuadamente y se utilicen de manera eficiente, evitando desviaciones significativas y garantizando el cumplimiento de los objetivos financieros.

¿Cuál es la importancia del control presupuestario?

El control presupuestario juega un papel clave en la gestión financiera de una empresa, ya que permite:

  1. Evaluar el rendimiento financiero y compararlo con las metas establecidas.
  2. Identificar desviaciones y áreas de mejora.
  3. Tomar decisiones estratégicas basadas en datos financieros precisos.
  4. Controlar los gastos y evitar el derroche de recursos.
  5. Establecer objetivos realistas y alcanzables.

En resumen, la gestión de activos y el control presupuestario son dos pilares fundamentales para el éxito financiero de una empresa. Estas prácticas permiten tomar decisiones informadas, optimizar los recursos y garantizar la rentabilidad a largo plazo.

Para obtener más información sobre la gestión de activos y el control presupuestario, puedes visitar los siguientes enlaces:

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